企业初期如何进行应付帐款管理？

一.应付账款会计的职责和应对方法

新建的企业常常存在以下几方面问题

1.制度流程不完善.

关于流程制度不完善带来的最头痛问题就是报销了, 差旅报销,出差补助,餐费, 加班打车,公务外出室内交通报销,team building, entertainment, outing业务招待. 要是发现标准不明确,缺少细节,存在争议. 一定要在一定时限内,总结,记录,定制标准,发票模式,报销签字审批流程的 新! 规！定！ 让流程清晰，制度明确，然后严格遵守。（根据具体情况进行调解，考验你的情商）

2.工厂新建，特点是采购非常多

只要把握好，三单匹配的原则（发票，订单PO,验收单GR），按照账期安排付款，符合审计流程即可，注意不同金额等级审批签字权限。

3.发票管理

原材料的发票校验，难点在于差异处理。 a. 价格差异：价格高直接联系供应商退回，价格低可以校验（哈哈哈,我是这么做的）b.数量差异：一定要尽快找物流人解决。

4.管理账期

SAP账期会分几种30天，45天，60天，90天，有一个专门的t-code 可以根据invoice data & payment term.计算出到账日。按照这个顺序安排付款（这是在公司资金充足的情况）。 资金紧张可以按余额排顺序，排序前几大供应商先解决，不要影响生产。

最后，我想说AP 其实比较机械，invoice verification. GR/IR. 了解企业运营流程，SAP逻辑，制作报表的方法，往G/L总账去努力。Plus 后来我把invoice发票校验的工作分给实习生，拿起税务的工作，加油！努力提升自我！创造更多价值（金钱)！

二.如何安排应付账款?

A.资金充足 那就好好遵循商业信用,SAP导出到期AP 直接付掉. AP so easy.

B .资金不足 在资金不充裕情况下的AP战略: 开源节流

方案:

1.和供应商沟通改变付款方式,比如60天付现金,变为60%汇票BAD,40%现金,缓解Fresh Cash的压力

2.未雨绸缪,举新债还旧债,循环贷款,这种不但要考虑财务成本,还需要维护和银行关系,注意银行断贷风险.

3.开源,企业资金来源于销售利润,提高销售,保证利润率,才能保证之后情况有改善;

4.友好协商，实在没办法,延迟付款,45天变60天，或者先付一部分,把供应商安余额排好序,然后在不影响供货条件下,选择性的付款. 注意:一定准确计算预期现金流,掌握可使用资金以后,分清轻重缓急,考虑好影响.你也知道资金断裂多么严重.

三.如何准确预测现金流?

现金流量表分为三大部分，经营活动现金流，投资活动现金流，融资活动现金流

要根据企业业务设置好相应模板，一方面记录每一天资金余额和银行一致。一方面根据投资计划，设计计算方式，影响日后资金余额。要对融资资金到期日进行准确记录，在模板中计算资金到期日，确保可以按时还贷款。

预测现金流最难得部分来自于经营活动现金流，当你应收账款到期，但是货款迟迟不到账，这部分带来资金的压力，如果恰好企业需要这部分资金还贷款，那就危险了，因此建议，在做现金预测的时候，坚持谨慎原则，为你的日常经营和投融资留一部分安全金融，或者安全时间差。